17 stratégies pour payer moins d’impôts

10 stratégies qui méritent votre attention
Autres crédits à considérer
La différence entre un crédit d’impôt remboursable et non remboursable
À qui confier votre déclaration de revenus?

En ciblant activement les crédits d’impôt qui s’appliquent à votre situation personnelle, en déduisant vos frais médicaux de manière stratégique ou en utilisant à votre avantage des pertes subies sur les marchés boursiers, vous pouvez réaliser des milliers de dollars d’économies.

Serge Yvan Bourque, lui, a bien l’intention de réclamer le crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation, dont le montant a doublé en 2022. Avec sa conjointe et ses deux enfants, il a emménagé en mai dernier dans une maison patrimoniale du secteur Saint-Vincent-de-Paul, à Laval, en bordure de la rivière des Prairies.

Après s’être résigné à payer près de 5 000 $ par année pour assurer cette résidence qui date de 1888, l’homme a fait les frais de la hausse fulgurante des taux d’intérêt. Il a d’abord signé une hypothèque à taux variable à 1,35 % en février et a décidé d’arrêter l’hémorragie en fixant son taux à 5,19 % en octobre. En cours d’année, ses paiements hypothécaires mensuels sont passés de 1 300 à 2 200 $ environ. « Si le crédit d’impôt me permet de toucher près de 3 000 $, je vais le prendre! » lance-t-il.

Que vous soyez nouvellement propriétaire ou non, jeune ou plus âgé, il existe plusieurs façons de réduire votre facture fiscale. Voici celles qui méritent votre attention, selon les experts consultés par Protégez-Vous, soit parce qu’elles sont méconnues, soit parce qu’elles se révèlent particulièrement payantes.

10 stratégies qui méritent votre attention

1. Profitez de votre statut de premier acheteur

Le gouvernement fédéral et celui du Québec ont tous les deux décidé de doubler le crédit d’impôt non remboursable pour l’achat d’une première habitation pour l’année 2022, le faisant passer de 750 à 1 500 $. Cela signifie que si vous avez acheté votre première propriété l’an dernier et qu’il s’agit de votre résidence principale, vous pouvez obtenir 1 500 $ de Québec et 1 252 $ d’Ottawa (en raison de l'abattement du Québec), donc 2 752 $ en tout. Le montant du crédit est fixe et n’est donc pas lié à la valeur de votre nouvelle propriété. Si cette dernière a été achetée avec votre conjoint ou votre conjointe, vous pouvez vous partager le crédit.

2. Réclamez stratégiquement vos frais médicaux

Comme chaque année, vous pouvez réclamer un crédit d’impôt non remboursable pour des frais médicaux (traitements, médicaments, soins de santé) qui dépassent 3 % de votre revenu net et qui ne vous ont pas été remboursés autrement (par une assurance privée, par exemple). Vous n’êtes cependant pas tenu de réclamer seulement les frais encourus en 2022 : « Vous pouvez réclamer les frais médicaux sur une période de 12 mois qui se termine à un certain moment de l’année 2022; ce n’est pas obligé d’être du 1^er janvier au 31 décembre de la même année », nuance Sarah Phaneuf, associée en fiscalité chez Raymond Chabot Grant Thornton.

Si votre visite chez le dentiste vous a coûté 500 $ en décembre 2021, mais que vous n’avez pas pu réclamer ces frais parce que le total de vos dépenses médicales pour 2021 n’excédait pas 3 % de votre revenu net, vous pouvez inclure les frais en question dans votre déclaration de revenus 2022 en choisissant la période qui s’échelonne du 1^er décembre 2021 au 30 novembre 2022.

« Ce que vous payez pour être assuré compte aussi dans les frais médicaux », rappelle Luc Godbout, professeur et titulaire de la Chaire de recherche en fiscalité et en finances publiques de l’Université de Sherbrooke. Et « conservez vos reçus », prévient Sarah Phaneuf.

3. Empochez une partie de vos dons

Votre générosité de l’an dernier sera récompensée au moment de produire votre déclaration de revenus : vous pouvez notamment réclamer le crédit d’impôt non remboursable pour don de bienfaisance fédéral et provincial. Vous récupérerez ainsi 35 % des premiers 200 $ et au moins 53 % de chaque dollar de don excédentaire.

Vous économiserez encore plus si vous avez donné des actions provenant d’un compte non enregistré qui ont pris de la valeur. « Si, au lieu de donner 1 000 $ en argent, vous avez plutôt donné 1 000 $ de valeur en actions de sociétés cotées à la bourse, vous obtiendrez non seulement le crédit pour don calculé sur le 1 000 $, mais en plus, le gain en capital réalisé sur ces actions sera non imposable », illustre Sarah Phaneuf.

4. Déduisez vos dépenses de bureau

Comme l’explique le professeur en fiscalité à l’Université du Québec à Trois-Rivières (UQTR) Marc Bachand, la déduction fiscale simplifiée pour les salariés qui ont dû travailler de la maison en 2022 en raison des mesures sanitaires est de retour. Tout comme l’an dernier, vous pouvez réclamer 2 $ par jour pour un maximum de 250 jours – ce qui correspond à une déduction maximale de 500 $ – si vous avez été en télétravail pendant plus de 50 % du temps sur une période de quatre semaines sans interruption. Comme en 2021, vous n’avez pas de pièces justificatives à fournir.

Gardez cependant en tête que vous pouvez toujours choisir de réclamer vos dépenses de loyer, d’électricité, d’Internet, de téléphone ou de fournitures de bureau en utilisant la méthode détaillée. Si vous avez peu de dépenses et que la superficie de votre bureau est minime par rapport à celle de votre maison, vous aurez peut-être avantage à choisir la méthode simplifiée, tandis que la méthode détaillée pourrait vous avantager si vous avez beaucoup de dépenses et que vous occupez un grand bureau dans un petit appartement. Chaque cas est différent, comme le souligne Sarah Phaneuf. 

« Il n’y a pas de règle très simple pour vous guider. Cela dit, la méthode qui a été utilisée dans les deux dernières années sera probablement un bon reflet de ce qui sera à faire cette année, à moins que votre situation personnelle ait changé », dit-elle.

5. Profitez de vos pertes en capital

L’année 2022 a été pénible sur les marchés boursiers, et vos placements s’en ressentent sûrement. Si vous avez vendu l’an dernier des titres boursiers provenant d’un compte non enregistré (pas un compte d’épargne libre d’impôt [CELI] ou un régime enregistré d’épargne-retraite [REER]) qui ont perdu de la valeur, vous pouvez utiliser vos pertes en capital pour réduire un gain en capital.

Si c’est votre cas, vous devez d’abord utiliser vos pertes en capital pour réduire un gain en capital imposable réalisé en 2022 (sur la vente d’une résidence secondaire, par exemple). À supposer que vous n’ayez pas réalisé de gain en capital l’an dernier, vous avez alors deux choix : utiliser vos pertes pour réduire un gain en capital des trois années précédentes – vous recevrez alors un remboursement de l’impôt déjà payé – ou les garder en banque. Ces pertes peuvent être utilisées indéfiniment plus tard. « Vous pouvez réduire n’importe quel gain imposable; il peut s’agir d’un gain lié à un titre boursier, une terre, un chalet, peu importe », précise Luc Godbout.

6. Choisissez votre « résidence principale »

Les confinements étant terminés, vous avez décidé de vendre votre chalet l’an dernier pour revenir habiter en ville ? Vous pourriez avoir avantage à la désigner comme résidence principale pour un certain nombre d’années et ainsi réduire ou éliminer complètement l’impôt à payer sur le gain en capital réalisé au moment de la transaction. « C’est au contribuable de décider quelle résidence il désigne comme résidence principale, peu importe l’adresse qu’il indique dans sa déclaration de revenus », explique Sarah Phaneuf, de Raymond Chabot Grant Thornton.

Si vous possédez par exemple une maison et un chalet et que vous avez vendu l’une des deux résidences en 2022, vous devez désigner une résidence principale pour toutes les années pendant lesquelles vous avez été propriétaire des deux biens immobiliers, et vous pouvez alterner selon les années.    

« Il faut calculer ce qui est le plus payant, résume Sarah Phaneuf. Si vous avez une maison en ville que vous avez payée relativement cher et qui a pris très peu, voire pas de valeur, et que vous avez un chalet sur le bord d’un lac qui a pris énormément de valeur, vous voudrez probablement désigner votre chalet comme résidence principale » afin d’être peu ou pas imposé sur le gain en capital. « La “règle du pouce” pour prendre une décision, c’est de calculer le gain en capital par année de détention sur chaque résidence », ajoute Marc Bachand.

7. Financez votre maintien à domicile

Si vous avez eu 65 ans ou plus l’an dernier ou que vous êtes une personne handicapée et que vous avez dépensé pour rénover ou modifier votre logement, sachez que le crédit d’impôt fédéral pour l’accessibilité domiciliaire a été bonifié pour l’année 2022.

Le plafond de dépenses admissibles a doublé, passant de 10 000 à 20 000 $. Puisque le crédit d’impôt non remboursable pour les résidents du Québec (en tenant compte de l’abattement) correspond à 12,525 % des dépenses admissibles, votre économie d’impôt peut atteindre 2 505 $.

Par ailleurs, si vous avez droit au crédit d’impôt remboursable pour le soutien des aînés – dont le maximum est passé de 400 à 2 000 $ pour l’année 2022 –, vous n’avez rien à faire : il vous sera versé automatiquement lorsque vous remplirez votre déclaration de revenus.

8. Recouvrez une partie de vos frais de scolarité

Vous trouvez que vos études vous coûtent cher? Vous pouvez au moins réclamer le crédit d’impôt non remboursable pour frais de scolarité, mais aussi obtenir un crédit d’impôt non remboursable correspondant à 35 % des intérêts que vous avez payés sur un prêt étudiant admissible, comme celui qu’il est possible de recevoir grâce au Programme de prêts et bourses. Cela exclut par contre les intérêts d’une marge de crédit qui aurait servi à payer un ordinateur portable ou des livres, par exemple.

9. Réclamez vos derniers 40 $

Artistes et sportifs de 70 ans et plus, c’est votre dernière chance de réclamer le crédit d’impôt pour activités des aînés, que le gouvernement du Québec a décidé d’abolir à partir de 2023. Le montant maximal n’est pas très élevé – 20 % des frais d’inscription ou d’adhésion à des activités sportives, artistiques ou culturelles, pour un maximum de 40 $ –, mais pourquoi vous en priver?

10. Demandez de l’argent pour votre nouvelle fosse septique 

Si vous avez changé votre fosse septique à la fin de 2022, il n’est pas trop tard pour profiter du crédit d’impôt remboursable pour la mise aux normes d’installations d’assainissement des eaux usées résidentielles, comme le fait remarquer Luc Godbout. Ce crédit devait prendre fin le 1^er avril 2022, mais Québec a décidé de le prolonger de cinq ans dans son budget 2022-2023. En réclamant 20 % des dépenses admissibles qui excèdent 2 500 $, vous pouvez toucher un maximum de 5 500 $.

Autres crédits à considérer

- Crédit d’impôt pour activités des enfants

Si votre enfant est inscrit à un programme d’activités physiques, artistiques, culturelles ou récréatives, vous pourriez réclamer un crédit remboursable allant jusqu’à 100 $ au provincial. Attention : pour y avoir droit, le revenu familial net ne doit pas excéder 146 450 $.

- Crédit d’impôt remboursable pour frais de garde d’enfants

Au provincial, ce crédit vous permet de récupérer une partie des sommes déboursées en frais de garde. Demandez les reçus ou relevés officiels émis par le service de garde et prenez soin de remplir l’annexe C de votre déclaration.

- Crédits d’impôt pour frais d’adoption et traitements de l’infertilité

Les dépenses engagées pour adopter un enfant pourraient vous valoir un crédit d’impôt remboursable au provincial et non remboursable au fédéral. Les dépenses liées à certains traitements de l’infertilité peuvent aussi faire l’objet d’un crédit d’impôt remboursable au Québec.

- Déduction pour frais de déménagement

Au provincial, vous pouvez déduire les frais encourus en 2022 si vous avez déménagé pour vous permettre d’occuper un emploi, d’exercer une profession, d’exploiter une entreprise ou de fréquenter un établissement d’enseignement où vous étiez inscrit à temps plein pour un programme d’études postsecondaires. Ce déménagement devra aussi vous avoir permis de vous rapprocher d’au moins 40 kilomètres de votre lieu d’études ou de votre nouveau lieu de travail. Cette déduction est destinée autant aux travailleurs qu’aux étudiants. Une déduction similaire existe au fédéral.

- Crédits pour proches aidants

Si vous prenez soin d’un proche, le crédit d’impôt remboursable pour personne aidante au provincial et le crédit canadien pour aidant naturel s’adressent à vous. Le crédit fédéral est non remboursable.

-Crédit d’impôt pour prolongation de carrière

Vous avez plus de 60 ans et vous êtes encore sur le marché du travail? N’oubliez pas de réclamer votre crédit d’impôt non remboursable pour prolongation de carrière. Le montant maximal est de 1 500 $ entre 60 et 64 ans, et il grimpe à 1 650 $ à partir de 65 ans.

- Crédit d’impôt pour abonnement aux nouvelles numériques

Le gouvernement fédéral a instauré un crédit d’impôt non remboursable pour les abonnements aux nouvelles numériques offerts par une organisation journalistique qualifiée, lequel peut aller jusqu’à 500 $.

La différence entre un crédit d’impôt remboursable et non remboursable

Il existe deux types de crédits d’impôt : ceux qui sont remboursables et ceux qui ne le sont pas. Les premiers vous permettent de recevoir de l’argent même si vous n’avez pas d’impôt à payer, tandis que les seconds diminuent ou annulent l’impôt que vous devez payer. Cependant, si le montant d’impôt que vous avez à débourser est inférieur au montant de crédit, vous ne touchez pas l’excédent. Par exemple, si vous êtes admissible au crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation, vous pourriez recevoir précisément 2 752 $, mais si vous n’avez que 2 000 $ d’impôt à payer, vous ne recevrez pas les 752 $ restants.

À qui confier votre déclaration de revenus?

Vous vous demandez si vous devriez produire votre déclaration de revenus vous-même, à l’aide d’un logiciel, ou plutôt la confier à un préparateur d’impôt, un comptable ou un fiscaliste? Commencez par évaluer la complexité de votre dossier. Par exemple, si vous êtes célibataire sans enfant et que vous n’avez qu’un seul employeur, votre dossier est simple; vous pouvez sans doute vous débrouiller seul ou utiliser les logiciels qui permettent « une certaine optimisation fiscale », estime Marc Bachand. Parmi les logiciels d’impôt que nous avons évalués, nous en recommandons qui se vendent à environ 20 $. « À l’inverse, j’irais avec un préparateur d’impôt, un comptable ou un fiscaliste si je suis un travailleur autonome, que j’ai des revenus d’entreprises ou que j’ai des immeubles locatifs », ajoute le professeur.

Ressources à consulter

Pour savoir quelles mesures fiscales vous concernent, vous pouvez consulter le Guide des mesures fiscales, mis à jour chaque année par la Chaire en fiscalité et en finances publiques de l’Université de Sherbrooke. Vous y trouverez non seulement une description de chaque crédit, déduction ou allocation, classés par catégorie (santé, travail, enfants, etc.), mais aussi des exemples concrets qui vous aideront à mieux comprendre comment ils s’appliquent.

Consultez également le site de Revenu Québec et de l’Agence du revenu du Canada.