Steuern sparen

In der dritten Säule, der Selbstvorsorge, gibt es die freie Vorsorge 3b und die gebundene Vorsorge 3a. Die gebundene Vorsorge ist mit detaillierten staatlichen Bedingungen verknüpft. Das betrifft die steuerliche Begünstigung ebenso wie die Einzahlung und die Bezugsmöglichkeiten. Bei der freien Vorsorge nach 3b bleiben Sie unabhängiger und flexibler. Hier gibt es kaum Einschränkungen von staatlicher Seite.

Es gibt gebundene und freie Lebensversicherungen. Das ist vor allem steuerlich relevant. Anders als bei der freien Vorsorge sind die Prämien der gebundenen Vorsorge bis zu einer bestimmten Höhe steuerlich abzugsfähig. Der Höchstbetrag liegt 2024 bei Erwerbstätigen mit Pensionskasse (BVG) bei 7'056 Franken, bei Selbstständigen (Erwerbstätige ohne BVG) bei 20 % des Einkommens oder 35'280 Franken

Auch die freie Vorsorge wird durch Steuervorteile gefördert. Die Versicherungsprämien können zwar nicht mehr abgezogen werden, da der Bereich, der begünstigt werden könnte, in der Regel bereits durch die Krankenkassenprämien ausgeschöpft wird. Wird aber regelmässig in den Vertrag eingezahlt, ist das Guthaben zum Ende der Laufzeit des Vertrags nicht einkommenssteuerpflichtig. Der Rückkaufswert der Versicherung unterliegt allerdings der Vermögenssteuer.

Anstelle der monatlichen Prämien können Sie auch eine Einmaleinlage (Einmalprämie) tätigen. Diese Einlage wird mit der Stempelsteuer von 2,5 % belegt. Das hat den Vorteil, dass nur auf den Rückkaufswert der Versicherung, nicht aber auf das eingezahlte Kapital die Steuer anfällt. Auch die Zinsen, die Sie bei der Auszahlung auf das Kapital erhalten, müssen Sie nicht als Einkommen versteuern.

Wenn es Ihnen möglich ist, die Auszahlung der Versicherungsgelder der 2. und 3. Säule frühzeitig zu planen, können Sie ebenfalls ordentlich Steuern sparen. Da im Zuge der Progression höhere Summen prozentual höher besteuert werden, eröffnet der zeitlich gestaffelte Bezug des Vorsorgekapitals eindrucksvolle Möglichkeiten der Steuerersparnis. Die genaue Höhe ist von den jeweiligen Steuersätzen Ihrer Wohngemeinde und Ihres Wohnkantons abhängig. Wenn Sie sich zum Beispiel 200‘000 Franken in mehreren Teilbeträgen über mehrere Jahre verteilt auszahlen lassen, kann der eingesparte Betrag mehrere Tausend Franken ausmachen.

Die zeitliche Staffelung der Auszahlung müssen Sie allerdings beizeiten planen, denn pro Vertrag wird jeweils immer der komplette Betrag auf einmal ausgezahlt. Sie können aber zum Beispiel in Säule 3a mehrere Versicherungsverträge abschliessen. Auch ist es sinnvoll, rechtzeitig vor dem Ruhestand mit der Pensionskasse zu vereinbaren, wie und wann Renten und Kapital ausgezahlt werden sollen.